これならわかる！相続キーワード 【相続にまつわるキーワード、あなたはいくつ説明できますか？】
【用語】 持ち戻し
【読み】 もちもどし
【カンタン解説】
適用されると、相続の発生時から3年前までさかのぼって贈与された
資産に対して課税がされること。
【使用例】
7年前から暦年贈与を受けていたが、相続が発生したことにより
3年以内の贈与については相続税の課税の対象となった。
【ファイナンシャルプランナーのアドバイス】
暦年贈与は長い期間行うほど効果が高いので、この制度を
活用する際は少なくとも5年以上行えることが望ましいと言える
でしょう。仮に3年以内に相続が発生した場合、持ち戻しにより
メリットが完全に失われてしまいますので、くれぐれもご注意ください。
※当ページでお伝えしている情報は一般的なものであり、実際には個々の判断が必要になりますのでご注意ください。
さらに詳しいレクチャーや相談をご希望の方は、当サイトを運営する弊社宛に 「『相続を含む資産管理全般』の相談をしたい」 と、お問い合わせフォームやお電話・メールなどでで、ご連絡をお願いします。
この用語集は(株)住まいと保険と資産管理（本社 東京都千代田区）が、わかりやすく作成しました。
当社は(株)住まいと保険と資産管理の大阪北支部です。